ФНС России актуализировала показатели рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и активов организаций по видам экономической деятельности, а также налоговой нагрузки по видам экономической деятельности за 2024 год.
Рентабельность проданных товаров, (продукции, работ, услуг)
|
Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2) |
2024 год |
|
|
Рентабельность проданных товаров, продукции (работ, услуг), % |
Рентабельность активов, % |
|
|
Всего |
12,7 |
6,1 |
|
сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство |
22,4 |
7,3 |
|
растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях |
22,2 |
7,9 |
|
лесоводство и лесозаготовки |
3,9 |
1,6 |
|
рыболовство и рыбоводство |
28,7 |
4,4 |
|
добыча полезных ископаемых |
27,7 |
12,4 |
|
добыча угля |
4,8 |
отр |
|
добыча сырой нефти и природного газа |
27,7 |
14,0 |
|
добыча металлических руд |
71,1 |
17,9 |
|
добыча прочих полезных ископаемых |
21,0 |
2,2 |
|
обрабатывающие производства |
14,7 |
7,7 |
|
производство пищевых продуктов |
9,7 |
9,8 |
|
производство напитков |
14,9 |
10,6 |
|
производство табачных изделий |
42,3 |
24,5 |
|
производство текстильных изделий |
13,9 |
9,9 |
|
производство одежды |
13,0 |
14,5 |
|
производство кожи и изделий из кожи |
9,6 |
4,4 |
|
обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения |
7,6 |
2,0 |
|
производство бумаги и бумажных изделий |
19,6 |
11,0 |
|
деятельность полиграфическая и копирование носителей информации |
18,1 |
18,3 |
|
производство кокса и нефтепродуктов |
12,8 |
8,7 |
|
производство химических веществ и химических продуктов |
27,6 |
6,8 |
|
производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях |
35,3 |
13,2 |
|
производство резиновых и пластмассовых изделий |
12,1 |
11,8 |
|
производство прочей неметаллической минеральной продукции |
17,2 |
10,8 |
|
производство металлургическое |
16,2 |
9,4 |
|
производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования |
13,6 |
5,5 |
|
производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки |
14,2 |
7,4 |
|
производство компьютеров, электронных и оптических изделий |
19,3 |
6,7 |
|
производство электрического оборудования, |
16,0 |
12,1 |
|
производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов |
9,7 |
6,1 |
|
производство прочих транспортных средств и оборудования |
10,0 |
1,8 |
|
производство прочих готовых изделий |
16,4 |
8,3 |
|
обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха |
10,2 |
4,9 |
|
производство, передача и распределение электроэнергии |
14,7 |
5,9 |
|
производство и распределение газообразного топлива |
2,4 |
3,1 |
|
производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха |
отр |
0,1 |
|
водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений |
2,6 |
3,0 |
|
строительство |
9,8 |
3,9 |
|
торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов |
4,9 |
3,4 |
|
торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт |
4,8 |
4,5 |
|
торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
4,5 |
2,8 |
|
торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
6,0 |
5,4 |
|
деятельность гостиниц и предприятий общественного питания |
11,6 |
4,4 |
|
транспортировка и хранение |
13,0 |
4,5 |
|
деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские перевозки |
12,5 |
8,7 |
|
деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки |
18,3 |
2,1 |
|
деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта |
отр |
отр |
|
деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам |
7,7 |
5,0 |
|
деятельность трубопроводного транспорта |
12,5 |
7,5 |
|
деятельность водного транспорта |
15,1 |
7,1 |
|
деятельность воздушного и космического транспорта |
4,0 |
2,1 |
|
деятельность почтовой связи и курьерская деятельность |
отр |
отр |
|
деятельность в области информации и связи |
14,5 |
7,1 |
|
деятельность финансовая и страховая |
45,8 |
4,1 |
|
деятельность по операциям с недвижимым имуществом |
34,8 |
3,9 |
|
научные исследования и разработки |
9,2 |
1,7 |
|
государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение |
отр |
3,9 |
|
образование |
5,0 |
5,1 |
|
деятельность в области здравоохранения и социальных услуг |
13,3 |
10,5 |
|
деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений |
8,2 |
9,8 |
Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в 2024 году
|
Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2) |
2024 год |
|
|
Налоговая нагрузка, % |
Справочно: фискальная нагрузка по СВ, % |
|
|
ВСЕГО |
11,6 |
3,4 |
|
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство - всего |
4,9 |
5,0 |
|
растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях |
4,3 |
4,7 |
|
лесоводство и лесозаготовки |
12,1 |
9,4 |
|
рыболовство, рыбоводство |
6,9 |
5,4 |
|
Добыча полезных ископаемых - всего |
46,2 |
1,8 |
|
добыча топливно-энергетических полезных ископаемых - всего |
56,6 |
1,1 |
|
добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических |
11,4 |
4,0 |
|
Обрабатывающие производства - всего |
7,6 |
2,2 |
|
производство пищевых продуктов, напитков, табачных изделий |
17,3 |
2,0 |
|
производство текстильных изделий, одежды |
10,5 |
3,5 |
|
производство кожи и изделий из кожи |
12,0 |
4,9 |
|
обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения |
5,6 |
3,7 |
|
производство бумаги и бумажных изделий |
7,6 |
2,6 |
|
деятельность полиграфическая и копирование носителей информации |
11,0 |
3,6 |
|
производство кокса и нефтепродуктов |
2,8 |
0,3 |
|
производство химических веществ и химических продуктов |
2,9 |
2,1 |
|
производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях |
5,5 |
2,5 |
|
производство резиновых и пластмассовых изделий |
8,1 |
2,6 |
|
производство прочей неметаллической минеральной продукции |
10,6 |
3,3 |
|
производство металлургическое и производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования |
5,6 |
2,2 |
|
производство машин и оборудования, не включенные в другие группировки |
12,7 |
4,4 |
|
производство компьютеров, электронных и оптических изделий |
10,8 |
3,4 |
|
производство электрического оборудования |
9,3 |
2,9 |
|
производство прочих транспортных средств и оборудования |
6,3 |
5,3 |
|
производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов |
7,0 |
2,8 |
|
Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха - всего |
7,2 |
2,9 |
|
производство, передача и распределение электроэнергии |
8,1 |
2,7 |
|
производство и распределение газообразного топлива |
3,2 |
2,0 |
|
производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха |
6,6 |
4,8 |
|
Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность и ликвидация загрязнений - всего |
8,8 |
4,7 |
|
Строительство |
14,4 |
5,0 |
|
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов - всего |
3,4 |
1,2 |
|
торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт |
4,3 |
1,0 |
|
торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
2,6 |
0,7 |
|
торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами |
5,5 |
2,8 |
|
Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания - всего |
10,6 |
6,1 |
|
Транспортировка и хранение - всего |
6,0 |
4,7 |
|
деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские и грузовые перевозки |
3,5 |
6,8 |
|
деятельность трубопроводного транспорта |
6,1 |
3,0 |
|
деятельность водного транспорта |
9,2 |
3,1 |
|
деятельность почтовой связи и курьерская деятельность |
15,8 |
11,7 |
|
Деятельность в области информации и связи - всего |
15,4 |
4,4 |
|
Деятельность по операциям с недвижимым имуществом |
20,6 |
4,6 |
|
Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги |
14,7 |
6,5 |
В соответствии с Концепцией планирования выездных налоговых проверок одним из критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков является отклонение уровня налоговой нагрузки у налогоплательщика от ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности).
Самостоятельная оценка рисков налогоплательщиком и уточнение налоговых обязательств позволяет снизить риск совершения налоговых правонарушений и избежать выездной налоговой проверки.
